課程描述INTRODUCTION
上市公司內(nèi)控管理培訓(xùn)
培訓(xùn)講師：周耀龍
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
上市公司內(nèi)控管理培訓(xùn)
培訓(xùn)目標：
1、對內(nèi)部控制規(guī)范進行系統(tǒng)的了解
2、怎樣設(shè)計內(nèi)控體系
3、如何進行內(nèi)控檢查和內(nèi)控評價
4、上市公司內(nèi)控方面的要求
5、企業(yè)內(nèi)控管理關(guān)鍵風(fēng)險點及控制實務(wù)
6、薩班斯法案介紹
課程大綱：
一、內(nèi)控制度建設(shè)的重要性及控制目標
內(nèi)控為什么被忽視
COSO內(nèi)控框架
中國內(nèi)部控制基本規(guī)范和配套指引
內(nèi)部控制的核心觀念
什么是真正的“內(nèi)部”？什么是真正的“控制”？
企業(yè)目標和內(nèi)控目標
內(nèi)部人控制的陷阱與局限性
案例分析
二、內(nèi)部控制框架及內(nèi)容
1、內(nèi)部環(huán)境
內(nèi)控的基礎(chǔ)控制環(huán)境
權(quán)責(zé)分配與內(nèi)部環(huán)境
內(nèi)部審計與內(nèi)部環(huán)境
人力資源政策與內(nèi)部環(huán)境
企業(yè)文化與內(nèi)部環(huán)境
案例分析
2、風(fēng)險評估
發(fā)現(xiàn)千里之堤的蟻穴
應(yīng)對風(fēng)險變化
風(fēng)險評估與風(fēng)險地圖
固有風(fēng)險與剩余風(fēng)險
風(fēng)險對策
案例分析
3、控制活動
控制活動的類型
防范于未然
控制活動與風(fēng)險評估相結(jié)合
IT控制
具體問題具體分析
控制活動的評估信息溝通
案例分析
4、信息與溝通
信息與信息質(zhì)量
溝通的途徑
內(nèi)部控制與溝通
5、內(nèi)部監(jiān)督與內(nèi)部審計
持續(xù)性監(jiān)督活動
角色與定位
內(nèi)審與內(nèi)控的關(guān)系
案例分析
三、內(nèi)控體系的建立
量體裁衣——內(nèi)控的設(shè)置
業(yè)務(wù)活動內(nèi)部控制設(shè)計
內(nèi)控體系建立和執(zhí)行的五個階段
如何確定和分解目標
如何識別風(fēng)險
如何建立控制政策：二維表、流程圖、文字描述
如何有效執(zhí)行內(nèi)控
如何監(jiān)督內(nèi)控的執(zhí)行狀況：執(zhí)行過程中的監(jiān)督和獨立評估
案例分析
四、內(nèi)部控制規(guī)范體系的評價及更新
內(nèi)部控制評價組織
內(nèi)部控制評價指標體系構(gòu)建
評價程序和方法
內(nèi)部控制缺陷
內(nèi)部控制評價報告
內(nèi)部控制體系的維護及更新
案例分析
五、業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)控實務(wù)
采購循環(huán)涉及的主要風(fēng)險點及對策
銷售循環(huán)涉及的主要風(fēng)險點及對策
貨幣資金循環(huán)涉及的主要風(fēng)險點及對策
基建工程涉及的主要風(fēng)險點及對策
財務(wù)報告涉及的主要風(fēng)險點及對策
對子公司的管控
案例分析
六、薩班斯法案與公司治理
薩班斯法案的內(nèi)容框架
S302及S404
企業(yè)在遵循S404所面臨的主要障礙
公司治理與風(fēng)險防范
案例分析
上市公司內(nèi)控管理培訓(xùn)
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