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課程背景：
海關(guān)AEO高級證標(biāo)準(zhǔn)要求企業(yè)建立對進(jìn)出口活動的內(nèi)部審計(jì)制度并有效落實(shí)，每年實(shí)施1次以上的進(jìn)出口活動內(nèi)部審計(jì)。
同時(shí)，隨著海關(guān)稽查力度的加大，需要企業(yè)隨時(shí)掌握是否存在違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的情形，可以及時(shí)向海關(guān)進(jìn)行主動披露，爭取從輕、減輕或者不予行政處罰。
誠信守法便利、失信違法懲戒，將是海關(guān)監(jiān)管的趨勢。涉外企業(yè)如何規(guī)范海關(guān)業(yè)務(wù)管理，規(guī)避海關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，做好進(jìn)出口業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)與健康體檢是發(fā)現(xiàn)問題的首要環(huán)節(jié)。
本課程將幫助大家解讀海關(guān)業(yè)務(wù)法律法規(guī)要求，分析海關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，運(yùn)用海關(guān)稽查的理念，使用風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的手段，結(jié)合關(guān)務(wù)的專業(yè)知識，提升進(jìn)出口活動審計(jì)技能，講解如何開展對進(jìn)出口申報(bào)、加工貿(mào)易管理、減免稅管理等開展內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)。

目標(biāo)與收益：
1、識別進(jìn)出口活動風(fēng)險(xiǎn)類型
2、提高進(jìn)出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識
3、掌握進(jìn)出口活動審計(jì)方法
4、加強(qiáng)進(jìn)出口活動內(nèi)控管理

課程大綱：
一、進(jìn)出口活動的風(fēng)險(xiǎn)類型與識別
1、海關(guān)業(yè)務(wù)常見的貿(mào)易類型介紹
2、進(jìn)出口活動的海關(guān)監(jiān)管環(huán)節(jié)介紹
3、進(jìn)出口通關(guān)申報(bào)業(yè)務(wù)中的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
4、加工貿(mào)易保稅管理業(yè)務(wù)中的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
5、減免稅業(yè)務(wù)使用處置中的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

二、進(jìn)出口內(nèi)部審計(jì)制度和審計(jì)方法
1、進(jìn)出口活動內(nèi)部審計(jì)的目的
2、進(jìn)出口活動內(nèi)部審計(jì)制度建立
3、進(jìn)出口活動內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃安排
4、進(jìn)出口活動內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與人員
5、進(jìn)出口活動內(nèi)部審計(jì)聘請第三方機(jī)構(gòu)要求
6、內(nèi)部審計(jì)人員需要具備的條件
7、進(jìn)出口活動內(nèi)部審計(jì)的組織與準(zhǔn)備
8、進(jìn)出口活動內(nèi)部審計(jì)部門協(xié)助
9、進(jìn)出口活動內(nèi)部審計(jì)方法介紹
10、進(jìn)出口活動內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)范圍
11、進(jìn)出口活動內(nèi)部審計(jì)抽單要求

三、進(jìn)出口通關(guān)申報(bào)業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)
1、進(jìn)出口商品編碼申報(bào)海關(guān)法律法規(guī)要求
2、商品HS編碼申報(bào)主要風(fēng)險(xiǎn)類型
3、商品HS編碼申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)方法
4、商品HS編碼申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)案例分析
5、商品規(guī)范申報(bào)要素海關(guān)法律法律規(guī)要求
6、商品規(guī)范申報(bào)要素主要風(fēng)險(xiǎn)類型
7、常見的商品規(guī)范申報(bào)要素解析
8、商品規(guī)范申報(bào)要素申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)方法
9、商品規(guī)范申報(bào)要素申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)案例分析
10、商品價(jià)格申報(bào)海關(guān)法律法規(guī)要求
11、商品價(jià)格申報(bào)主要風(fēng)險(xiǎn)類型
12、商品價(jià)格與幣制申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)方法
13、商品價(jià)格與幣制申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)案例分析
14、商品數(shù)量或重量申報(bào)海關(guān)法律法規(guī)要求
15、商品數(shù)量或重量申報(bào)主要風(fēng)險(xiǎn)類型
16、商品數(shù)量或重量申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)審核方法
17、商品數(shù)量或重量申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)案例分析
18、進(jìn)出口運(yùn)保費(fèi)申報(bào)海關(guān)法律法規(guī)要求
19、國際貿(mào)易術(shù)語與成交方式申報(bào)
20、進(jìn)出口運(yùn)保費(fèi)申報(bào)主要風(fēng)險(xiǎn)類型
21、進(jìn)出口運(yùn)保費(fèi)申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)方法
22、進(jìn)出口運(yùn)保費(fèi)申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)案例分析
23、商品原產(chǎn)地申報(bào)海關(guān)法律法規(guī)要求
24、商品原產(chǎn)地申報(bào)主要風(fēng)險(xiǎn)類型
25、商品原產(chǎn)地申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)審核方法
26、商品原產(chǎn)地申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)案例分析
27、進(jìn)出口貿(mào)易國別申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)方法
28、進(jìn)出口貿(mào)易國別申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)案例分析
29、特殊關(guān)系申報(bào)海關(guān)法律法規(guī)要求
30、特殊關(guān)系申報(bào)主要風(fēng)險(xiǎn)類型
31、特殊關(guān)系申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)方法
32、特殊關(guān)系申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)案例分析
33、非貿(mào)易支付主要風(fēng)險(xiǎn)類型
34、非貿(mào)易支付敏感數(shù)據(jù)審計(jì)方法
35、非貿(mào)易支付敏感數(shù)據(jù)案例分析
36、特許權(quán)使用費(fèi)海關(guān)法律法規(guī)要求
37、特許權(quán)使用費(fèi)審計(jì)方法
38、特許權(quán)使用費(fèi)案例分析
39、協(xié)助費(fèi)海關(guān)法律法規(guī)要求
40、協(xié)助費(fèi)審計(jì)方法
41、協(xié)助費(fèi)案例分析
42、進(jìn)出口檢驗(yàn)檢疫海關(guān)法律法規(guī)要求
43、進(jìn)出口檢驗(yàn)檢疫主要風(fēng)險(xiǎn)類型
44、進(jìn)出口檢驗(yàn)檢疫商品申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)方法
45、進(jìn)出口檢驗(yàn)檢疫商品申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)案例分析
46、兩用物項(xiàng)商品海關(guān)法律法規(guī)要求
47、兩用物項(xiàng)進(jìn)出口主要風(fēng)險(xiǎn)類型
48、兩用物項(xiàng)商品申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)方法
49、兩用物項(xiàng)商品申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)案例分析

四、特殊貿(mào)易方式主要風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)
1、貨樣廣告品申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)方法
2、貨樣廣告品申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)案例分析
3、其他進(jìn)出口免費(fèi)商品申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)方法
4、其他進(jìn)出口免費(fèi)商品申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)案例分析
5、退運(yùn)貨物申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)方法
6、退運(yùn)貨物申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)案例分析
7、修理物品申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)方法
8、修理物品申報(bào)險(xiǎn)案例分析
9、暫時(shí)進(jìn)出口申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)方法
10、暫時(shí)進(jìn)出口申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)案例分析

五、加工貿(mào)易保稅業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)
1、加工貿(mào)易保稅貨物存儲海關(guān)監(jiān)管要求
2、保稅貨物存儲管理風(fēng)險(xiǎn)審核方法
3、保稅貨物存儲管理風(fēng)險(xiǎn)案例分析
4、保稅成品單耗海關(guān)法律法規(guī)要求
5、保稅成品單耗申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)方法
6、保稅成品單耗申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)案例分析
7、保稅貨物串料海關(guān)法律法規(guī)要求
8、保稅貨物串料管理風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)方法
9、保稅貨物串料管理風(fēng)險(xiǎn)案例分析
10、保稅貨物內(nèi)銷海關(guān)法律法規(guī)要求
11、保稅貨物內(nèi)銷補(bǔ)稅風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)方法
12、保稅貨物內(nèi)銷補(bǔ)稅風(fēng)險(xiǎn)案例分析
13、深加工結(jié)轉(zhuǎn)海關(guān)法律法規(guī)要求
14、深加工結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)方法
15、深加工結(jié)轉(zhuǎn)申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)案例分析
16、外發(fā)加工海關(guān)法律法規(guī)要求
17、外發(fā)加工違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)方法
18、外發(fā)加工違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)案例分析
19、保稅殘次品處置海關(guān)法律法規(guī)要求
20、保稅殘次品處置風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)方法
21、保稅殘次品處置風(fēng)險(xiǎn)案例分析
22、保稅邊角料處置海關(guān)法律法規(guī)要求
23、保稅邊角料處置風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)方法
24、保稅邊角料處置風(fēng)險(xiǎn)案例分析
25、保稅貨物外租倉庫管理審計(jì)方法
26、保稅貨物外租倉庫管理案例分析
27、保稅賬冊平衡差異風(fēng)險(xiǎn)審核方法
28、保稅賬冊平衡差異風(fēng)險(xiǎn)案例分析
29、保稅貨物盤盈與盤虧處理合規(guī)性審核

六、減免稅業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)
1、減免稅貨物海關(guān)監(jiān)管管理規(guī)定
2、減免稅貨物使用管理審核方法
3、減免稅貨物使用管理案例分析
4、減免稅貨物處置管理合規(guī)性審核
5、減免稅貨物處置管理案例分析

七、內(nèi)部審計(jì)分析與審計(jì)底稿
1、審核問題匯總與分析
2、審核依據(jù)整理與確認(rèn)
3、審核底稿整理與歸檔
4、審核問題風(fēng)險(xiǎn)分析
5、審核問題整改方案探討

八、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告
1、進(jìn)出口活動審計(jì)報(bào)告格式模板參考一
2、進(jìn)出口活動審計(jì)報(bào)告格式模板參考二

講師介紹：蔣海帆 
國際注冊內(nèi)部審計(jì)師、注冊國際貿(mào)易合規(guī)師、進(jìn)出口商品預(yù)歸類師 、高級企業(yè)培訓(xùn)師。
十年（2003.03-2012.12）外資生產(chǎn)型企業(yè)物流經(jīng)理人，管理企業(yè)物流、關(guān)務(wù)、倉庫等部門，負(fù)責(zé)企業(yè)對外貿(mào)易進(jìn)出口業(yè)務(wù)、加工貿(mào)易保稅業(yè)務(wù)、物流倉儲業(yè)務(wù)、企業(yè)貿(mào)易合規(guī)管理等，有著豐富的企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)。
十三年（2013.03-至今）會計(jì)師事務(wù)所及咨詢公司合伙人，從事海關(guān)業(yè)務(wù)審計(jì)，負(fù)責(zé)對進(jìn)出口業(yè)務(wù)審計(jì)、加工貿(mào)易保稅業(yè)務(wù)審計(jì)、保稅成品單耗專項(xiàng)審計(jì)、保稅貨物內(nèi)銷專項(xiàng)審計(jì)、AEO認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)專項(xiàng)審計(jì)、特許權(quán)使用費(fèi)審計(jì)、完稅價(jià)格專項(xiàng)審計(jì)、運(yùn)保費(fèi)專項(xiàng)審計(jì)、商品編碼專項(xiàng)審計(jì)、轉(zhuǎn)移定價(jià)專項(xiàng)審計(jì)等，積累了豐富的海關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)經(jīng)驗(yàn)。
十一年（2015.03-至今）協(xié)助海關(guān)稽核查，接受海關(guān)委托，對企業(yè)進(jìn)出口商品編碼、商品價(jià)格、運(yùn)保費(fèi)、特許權(quán)使用費(fèi)、轉(zhuǎn)移定價(jià)、保稅庫存盤點(diǎn)、保稅成品單耗、保稅貨物內(nèi)銷、保稅貨物外發(fā)加工、保稅貨物串料、保稅貨物短少、保稅貨物處置、AEO認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行專項(xiàng)稽查。
十七年（2009-至今）海關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，擅長《企業(yè)進(jìn)出口業(yè)務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)管理》、《企業(yè)加工貿(mào)易保稅業(yè)務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)管理》、《企業(yè)AEO高級認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)精講與案例分析》、《企業(yè)進(jìn)出口活動內(nèi)部審計(jì)》、《海關(guān)估價(jià)特許權(quán)使用費(fèi)與轉(zhuǎn)移定價(jià)》等培訓(xùn)。
在企業(yè)加工貿(mào)易保稅管理、進(jìn)出口管理、貿(mào)易合規(guī)管理、海關(guān)稽查、AEO認(rèn)證、特許權(quán)使用費(fèi)、海關(guān)估價(jià)等方面積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)。對企業(yè)海關(guān)事務(wù)合規(guī)作業(yè)與風(fēng)險(xiǎn)管控有獨(dú)到的見解和方法。
代表著作《企業(yè)進(jìn)出口活動內(nèi)部審計(jì)方法與技巧》2019年9月出版， 《企業(yè)AEO認(rèn)證與進(jìn)出口活動內(nèi)控體系籌劃》2020年6月發(fā)行。