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采購全流程風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)

【課程背景】
采購是企業(yè)經(jīng)營活動中極為重要的一環(huán)，采購工作做不好，意味著公司經(jīng)營活動的半壁江山出現(xiàn)了問題，因此對采購活動開展定期的監(jiān)督檢查工作是極為必要、也是極為重要的。
采購審計(jì)工作就是對企業(yè)在采購過程中的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行全面檢查、評估和監(jiān)管的工作，以確保采購活動的合法性、規(guī)范性和經(jīng)濟(jì)效益。因此，在一定程度上來講，采購審計(jì)對采購工作的合規(guī)合法推進(jìn)至關(guān)重要！它不僅可以幫助企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)采購中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益，還能夠提高采購活動的效率和效益，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
本課程的目標(biāo)就是幫助企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門更好的開展采購審計(jì)工作，對采購活動的每個重要環(huán)節(jié)都考慮周全，為企業(yè)降本增效，助力企業(yè)價(jià)值增值！

【課程收益】
了解采購環(huán)節(jié)失控的的危害
掌握采購審計(jì)常用的技巧和工具
掌握采購各個環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
掌握采購各環(huán)節(jié)的審計(jì)方法

【課程對象】
內(nèi)部審計(jì)部門全員、內(nèi)控合規(guī)部門全員、監(jiān)察部門全員

【課程大綱】
一、采購審計(jì)的重要性
1、案例導(dǎo)入：利達(dá)玩具倒閉案、大疆采購舞弊案、某地清華畢業(yè)生舉報(bào)事件
2、采購審計(jì)的六大痛點(diǎn)
二、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向采購審計(jì)之“風(fēng)險(xiǎn)六看”
1、“一看”：所屬行業(yè)特點(diǎn)（附案例）
2、“二看”：公司發(fā)展階段（附案例）
3、“三看”：公司組織架構(gòu)（附案例）
4、“四看”：公司考核政策（附案例）
5、“五看”：公司信息系統(tǒng)（附案例）
6、“六看”：公司內(nèi)控環(huán)境（附案例）
三、十大采購風(fēng)險(xiǎn)及審計(jì)案例
1、內(nèi)控機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)及審計(jì)案例講解
2、采購計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)及審計(jì)案例講解
3、采購合同風(fēng)險(xiǎn)及審計(jì)案例講解
4、采購招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)及審計(jì)案例講解
5、供貨商風(fēng)險(xiǎn)及審計(jì)案例講解
6、采購數(shù)量風(fēng)險(xiǎn)及審計(jì)案例講解
7、采購價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)及審計(jì)案例講解
8、物資驗(yàn)收風(fēng)險(xiǎn)及審計(jì)案例講解
9、物資保管風(fēng)險(xiǎn)及審計(jì)案例講解
10、結(jié)算付款風(fēng)險(xiǎn)及審計(jì)案例講解
四、五大采購審計(jì)注意
1、采購審計(jì)計(jì)劃的特別關(guān)注
（1）注意品牌等級及規(guī)格型號
（2）四類不同級別物資的采購審計(jì)重點(diǎn)
（3）注意大數(shù)據(jù)分析在采購審計(jì)中的作用
2、封閉式采購的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對
3、辯證看待采購價(jià)格高與低
4、掌握采購業(yè)務(wù)關(guān)鍵環(huán)節(jié)
5、掌握采購時機(jī)的玄機(jī)
五、發(fā)現(xiàn)并鎖定采購問題線索的有效技巧案例講解
1、在脈絡(luò)梳理中提取采購審計(jì)線索及案例
2、在大膽假設(shè)中挖掘采購審計(jì)線索及案例
3、在不合理信息中捕捉采購審計(jì)線索及案例
4、在蛛絲馬跡中尋找采購審計(jì)線索及案例
5、采購審計(jì)取證的“四大重視”
（1）要高度重視“現(xiàn)場走訪”
（2）要高度重視“頭腦風(fēng)暴”
（3）要高度重視“行為規(guī)律”
（4）要高度重視“溝通保密”

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