課程描述INTRODUCTION
培訓講師：郝卯花
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業(yè)全生命周期財務課程
【課程背景】
當前，中國稅務領域正在發(fā)生深度變革，來自官方的各類新政密集出臺，在金稅四期系統(tǒng)的大數(shù)據背景下，企業(yè)的納稅數(shù)據透明共享，而企業(yè)的每個運營環(huán)節(jié)都存在涉稅風險，稅務違規(guī)成本與風險逐年增大，當前需要企業(yè)財務人員不斷提升專業(yè)水平，及時把握政策變革的前沿動向，從前端經營業(yè)務開始進行涉稅風險把控，突破固有思維，從容面對應變挑戰(zhàn)，更快適應政策與環(huán)境的變化，降低企業(yè)涉稅風險，推動企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。
在工作中，您是否有過以下思考：
金稅四期是什么？大數(shù)據背景下企業(yè)處于什么樣的稅收環(huán)境？
企業(yè)設立時注冊資本未繳足而對外發(fā)生借款有什么風險？
稅法上的籌辦期間是如何界定的？
企業(yè)必須向一般納稅人企業(yè)采購才能降低稅負嗎？
企業(yè)通過價格折扣、折讓方式向個人銷售商品（產品）和提供服務時，除了增值稅、所得稅，你考慮別的稅種了嗎？
政策解讀失誤會帶來什么樣的稅務風險？
本課程通過深入剖析大數(shù)據背景下我國*稅收政策法規(guī)，從企業(yè)的籌辦期開始、到采購與銷售環(huán)節(jié)、營銷環(huán)節(jié)及特殊經營安排的涉稅業(yè)務，以日常業(yè)務涉稅案例為背景，結合財務人員常見的誤區(qū)與盲區(qū)，生動全面地引導學員快速融入到企業(yè)具體業(yè)務環(huán)節(jié)的涉稅管控角色中，積極規(guī)避經營業(yè)務流程的稅務風險，合理合法地進行稅收籌劃，有效提升企業(yè)價值，成為行業(yè)內優(yōu)秀的財稅管理人才。
【課程收益】
了解企業(yè)當前所處的稅收環(huán)境，充分認識稅收政策的新變化與發(fā)展趨勢
把握國家*稅收政策，進行稅務風險常態(tài)化的管理與應對，降低企業(yè)經營風險
重新認識各個業(yè)務運營環(huán)節(jié)涉及的不同稅種
深度領悟企業(yè)經營中的涉稅風險與應對策略
掌握不同業(yè)務模式下，稅務風險的處理技巧與籌劃方式
掌握實務中存在的熱點問題以及應對稅會差異風險的方法與技巧
【課程對象】
企業(yè)出納人員、會計人員、財務主管、財務經理、財務總監(jiān)等財務管理人員；
企業(yè)辦稅人員、稅管主管、稅務經理、稅務總監(jiān)等人員
企業(yè)的業(yè)務基層人員、中高層管理與決策崗位
【課程大綱】
一、公司設立環(huán)節(jié)股權架構合規(guī)設計
1、股權架構頂層設計的重要性、經營實體法律形態(tài)分類
2、股權結構不合理，創(chuàng)業(yè)失敗的主因
3、初創(chuàng)期企業(yè)股權結構的基本問題
4、股權比例、公司管理、公司決策、合伙退出機制
二、公司經營環(huán)節(jié)中成本費用的財稅合規(guī)管控
1、籌辦期間的財稅合規(guī)
籌建期間費用的界定與稅前扣除方法
籌建期間如何計算企業(yè)虧損
籌建期間取得專用發(fā)票如何抵扣
房地產投入使用后的房產稅涉稅問題
2、采購環(huán)節(jié)的財稅合規(guī)與合同涉稅風險管控
選擇供應商身份：進行稅負平衡、防止走逃失聯(lián)的有效方法
采購環(huán)節(jié)取得發(fā)票、稅費承擔的涉稅問題與合同條款
三流一致的業(yè)務判斷及稅務處理
環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水、安全生產等專用設備的合同涉稅問題
退貨條款的涉稅問題
違約金、違約責任等違約條款
3、日常報銷環(huán)節(jié)的財稅合規(guī)
票據的審計與證據鏈管理：發(fā)票的實質要件與形式要件
跨年發(fā)票的財稅處理
無法取得發(fā)票的*政策規(guī)定與實務誤區(qū)
購物卡、加油卡、ETC卡的財稅處理
員工非貨幣性福利的跨稅種財稅處理
私車公用的合規(guī)處理
4、非付現(xiàn)成本費用的財稅合規(guī)
存貨的計量、發(fā)出、結轉、暫估入庫的涉稅風險
固定資產折舊：時間、方法、年限、殘值率的稅會差異；一次性扣除政策的稅會差異與適用情形
投資性房地產、長期待攤費用
三、公司經營環(huán)節(jié)中不同銷售情形下財稅合規(guī)與合同涉稅風險管控
1、銷售額的確定問題
價外費用（代收代墊費用的約定）
結算方式與結算時間
違約金條款
2、混合銷售與兼營
3、數(shù)量、質量的涉稅風險
4、銷售環(huán)節(jié)開具發(fā)票的涉稅問題
5、關于買贈與組合銷售、積分換購、贈品視同銷售判斷技巧及跨稅種涉稅風險
6、折扣銷售、銷售折扣、銷售折讓的跨稅種涉稅問題與稅會差異
7、銷售使用過的固定資產涉稅問題
四、投資模式的稅務處理及優(yōu)惠政策
1、金融股權
2、基金、理財產品
3、可轉債、混合性融資業(yè)務、永續(xù)債
五、融資模式的稅務處理及優(yōu)惠政策
1、權益性融資：
現(xiàn)金注入、資本公積轉增股本、非貨幣性資產投資、技術成果投資
認繳制下投資者資金未到位的涉稅風險
2、債務性融資 、
企業(yè)與個人之間無償借款的稅務風險
集團內資金借貸免稅政策與運用
股東以借款名義抽逃注冊資本的風險
關聯(lián)方債務豁免的財稅處理
3、收益分配的財稅合規(guī)
股東從公司借款、公司用未分配利潤、盈余公積、資本公積轉增資本，個人股東有哪些涉稅風險？
股利分配的稅會差異與優(yōu)惠政策
4、股權轉讓的財稅合規(guī)
不同持股主體轉讓不同股權種類下的涉稅問題
認繳制、實繳制下的涉稅風險
股權轉讓的七大誤區(qū)
股權轉讓熱點問題
①公司被他人收購，原股東把股權轉讓給他人，如何操作才能實現(xiàn)收益大？
②原股東轉讓一部分股權給被激勵對象，如何操作才能實現(xiàn)稅收風險??？
③股東溢價轉讓股權，如何選擇適合的操作路徑才能確保稅收合理？
六、熱點補充：印花稅實務常見問題與風險防范
企業(yè)全生命周期財務課程
轉載：http://www.handlers.cn/gkk_detail/305621.html
