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財務業(yè)績評價課程

一、老師簡介

二、以人為本的職業(yè)
小組討論

三、中國財務職業(yè)現狀調查
1.職業(yè)興趣*
2.職業(yè)創(chuàng)新最少
3.工作負荷最重
4.職業(yè)貢獻認同最小
5.與企業(yè)發(fā)展差距*
6.會計改行最多
7.職業(yè)女性化最重

四、財務管理轉型——職業(yè)出路
登上“金字塔”
小組討論
全面預算管理篇
杰克韋爾奇“死結”
預算管理理念篇
1.小組討論
討論：老和尚為啥不再挑水?
2.預算管理角色選擇
場景
要點提示：
小組討論
討論：誰在負責預算管理
3.預算管理委員會組成
4.預算管理工作機構設置
5.預算工作機構組成
6.兩本“圣經”
7.預算管理中的誤區(qū)
8.如何讓快牛快跑
9.預算方案的確定原則
10.小組討論
11.全面預算管理的“九大轉變”

預算編制篇
1.練習：財務預算沙盤推演
進階訓練---第一洞:編入銷售5億元
進階訓練---第二洞:編入銷售成本
進階訓練---第三洞:編入變動費用
進階訓練---第四洞:固定費用預算
進階訓練---第五洞:編入存貨
進階訓練---第六洞:編入應收帳款
進階訓練---第七洞:編入應付帳款
進階訓練---第八洞:編入固定資產
進階訓練---第九洞:編入銀行貸款
進階訓練---第十洞:存貨貶值預算
進階訓練---第十一洞:呆帳預算
進階訓練---第十二洞:折舊預算
2.預算編制流程
3.企業(yè)獲利模式與預算策略定位
4.業(yè)務量預算——增量預算法
1)市場增量法
2)市場成長增量預算
案例研究
案例研究
3)競爭回報增量預算
案例研究
4)競爭投入預算執(zhí)行方案
5)客戶增量法
6)銷售預算執(zhí)行控制方案
5.設備更新改造方案
6.采購價格預算——杠桿預算法
1)采購方式預算控制方案
2)采購價格預算執(zhí)行方案
7.研發(fā)預算——滾動杠桿預算法
1)技術研發(fā)預算控制方案
2)成本研發(fā)預算控制方案
8.客服預算
1)BP客戶維護預算方案
2)產品維修預算方案
9.人力資源預算
1)崗位薪金預算控制方案
2)職工福利預算控制方案
10.財務預算
1)損益預算
2)資產負債預算
3)資金預算
4)信貸預算客戶控制方案
5)付款控制預算方案
6)存貨控制預算方案
7)專項工程預算方案
8)稅負減免預算方案
9)融資預算方案
10)固定資產投入預算方案
11.預算陳述和答辯
1)市場預算陳述
2)銷售預算陳述
3)生產預算陳述
4)采購預算陳述
5)研發(fā)預算陳述
6)客服預算陳述
7)人力資源預算陳述
8)資本投入預算陳述
9)財務預算陳述
10)決策層質疑和預算方案審批
12.預算執(zhí)行與控制
小組討論
1)預算執(zhí)行要素
2)預算執(zhí)行關注點
3)預算執(zhí)行的原則
4)預算外審批
5)預算的調整和修改
13.預算考核
小組討論
1)預算考核對象
2)預算考核指標關聯表
3)計分公式
4)平衡計分法
5)非可控責任考核
14.預算獎勵
案例一:會哭的孩子有奶吃,增加預算
案例二:互相調劑,可行嗎?
案例三：完成利潤指標,萬事大吉嗎?
案例四:張冠李戴,可以嗎?
案例五:有余糧,明年用?
案例六:年終搶購風!
15.一技之長的價值

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