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合同與稅務(wù)風(fēng)險管理課程

課程大綱
第一講  工程施工合同管理
一、合同管理部門的職責(zé)
（一）合同管理領(lǐng)導(dǎo)小組的職責(zé)
（二）項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)主要職責(zé)
（三）合同管理員的基本職責(zé)
（四）具體承辦部門主要職責(zé)
二、合同的簽訂和履行
三、合同的變更和解除
四、合同糾紛的處理
五、合同監(jiān)督檢查

第二講  經(jīng)濟(jì)合同管理
一、經(jīng)濟(jì)合同的概念與范圍
二、經(jīng)濟(jì)合同管理部門職責(zé)
三、經(jīng)濟(jì)合同的簽訂
四、經(jīng)濟(jì)合同的履行
五、經(jīng)濟(jì)合同糾紛的處理

第三講  貨物運(yùn)輸專項(xiàng)合同管理
一、貨運(yùn)合同主要條款
二、貨運(yùn)合同當(dāng)事人的基本義務(wù)
三、簽訂運(yùn)輸合同條款應(yīng)注意的問題

第四講  “營改增”后合同管理十大要點(diǎn)
一、合同簽訂時應(yīng)當(dāng)審查對方的納稅資格
二、合同中完善當(dāng)事人名稱和相關(guān)信息
三、合同中應(yīng)當(dāng)明確價格、增值稅額及價外費(fèi)用
四、合同中對不同稅率的服務(wù)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)分項(xiàng)核算
五、發(fā)票提供、付款方式等條款的約定
六、不一致的風(fēng)險如何規(guī)避
七、對于跨期合同的處理
八、合同中應(yīng)當(dāng)約定合同標(biāo)的發(fā)生變更時發(fā)票的開具與處理
九、第三方材料供應(yīng)約定
十、關(guān)注履約期限、地點(diǎn)和方式等其他細(xì)節(jié)

第五講 涉稅風(fēng)險管理與防范
一、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理的含義
二、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理的環(huán)境
三、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理的目標(biāo)
四、企業(yè)稅收管理的基本目標(biāo)是防范稅收風(fēng)險創(chuàng)造稅收價值
五、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理制度的主要內(nèi)容
六、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理的組織
七、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)
八、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險的表現(xiàn)形式
九、企業(yè)稅收風(fēng)險的類別及原因
十、企業(yè)稅收風(fēng)險管理的基本方法
十一、企業(yè)債務(wù)重組業(yè)務(wù)所得稅處理辦法

第六講  增值稅風(fēng)險管理
一、增值稅銷項(xiàng)稅額的控制
二、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的最優(yōu)化
三、增值稅稅負(fù)的平衡
四、增值稅銷項(xiàng)稅額管理
（一）增值稅納稅義務(wù)人發(fā)生時間
（二）視同提供服務(wù)應(yīng)稅行為
（三）差額征稅
（四）銷售額
（五）價外費(fèi)用
（六）適用稅率
（七）兼營業(yè)務(wù)
（八）混合銷售
（九）銷售收入完整性
（十）規(guī)避取得虛開增值稅專用發(fā)票的風(fēng)險
（十一）銷項(xiàng)稅額風(fēng)險點(diǎn)防范
五、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額管理
（一）增值稅扣稅憑證
（二）不應(yīng)抵扣而抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
（三）應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出而未作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
（四）增值稅抵扣憑證的規(guī)定
（五）抵扣率準(zhǔn)確性的規(guī)定
（六）取得不動產(chǎn)分2年抵扣的規(guī)定
（七）進(jìn)項(xiàng)稅額風(fēng)險點(diǎn)防范

第七講  企業(yè)所得稅風(fēng)險管理
一、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的把控
二、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的把控
三、職工福利費(fèi)的把控
四、職工教育經(jīng)費(fèi)的把控
五、利息支出的把控

第八講 個人所得稅計算與納稅籌劃  
一、員工個人所得的分類及稅法規(guī)定
二、個人所得稅3種特殊計算方法及案例

第九講 企業(yè)內(nèi)部管理的納稅籌劃  
一、企業(yè)上交主管部門管理費(fèi)的稅前扣除
二、企業(yè)利息的稅務(wù)處理 
三、企業(yè)財產(chǎn)損失的稅務(wù)處理
四、企業(yè)債務(wù)重組業(yè)務(wù)所得稅處理辦法

第十講  企業(yè)適用的各種稅率
一、增值稅銷項(xiàng)稅率
二、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅率
三、其他稅率

第十一講  案例分析
案例一   某企業(yè)監(jiān)理合同管理
案例二   某企業(yè)造價合同管理

第十二講  互動與答疑

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