《企業(yè)運營“各環(huán)節(jié)”涉稅風險防范與節(jié)稅技巧實戰(zhàn)策略》
2021-10-20 09:43:59
講師：劉海軍 瀏覽次數：3100
課程描述INTRODUCTION
企業(yè)運營“各環(huán)節(jié)”涉稅風險
培訓講師：劉海軍
課程價格：￥元/人
培訓天數：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業(yè)運營“各環(huán)節(jié)”涉稅風險
【課程背景】
2016年10月，隨著第六批試點單位成功上線，金稅三期工程已全面覆蓋全國所有省（區(qū)、市）國稅局、地稅局，這個作為國家電子政務“十二金”之一的大工程終于圓滿“竣工”； 2018年3月21日，中共*印發(fā)的《深化黨和國家機構改革方案》（以下簡稱《方案》）提出，將省級和省級以下國稅地稅機構合并，具體承擔所轄區(qū)域內各項稅收、非稅 收入征管等職責。為提高社會保險資金征管效率，將基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費等各項社會保險費交由稅務部門統(tǒng)一征收。
金稅三期工程實現(xiàn)了全國征管數據大集中，國地稅合并實現(xiàn)征管效能的高度融合，“數據管稅”的時代已經到了，在這種嚴管控，高效率的稅務模式下，企業(yè)如何提前在生產的各環(huán)節(jié)準確識別稅務風險？如何有效應對稅務稽查，避免稅務執(zhí)法過程中產生不必要風險和負擔？
通過本次培訓，讓您掌握如何正確識別潛在風險，了解稅務機關如何通過數據發(fā)現(xiàn)企業(yè)涉稅疑點？通過實際案例洞悉稅務機關怎樣開展稅務行政工作？有效面對稅務機關合并后稅務新舉措，做到心中有數 ，從而有效降低企業(yè)稅收風險和稅收成本。
【課程收益】
1、 洞悉2019年*頒布的稅收政策對企業(yè)影響
2、 分享如何利用減稅降費優(yōu)惠政策助推企業(yè)發(fā)展經驗
3、 掌握企業(yè)賬務處理中的涉稅事項證據鏈設計技巧
4、 企業(yè)的哪些財務處理出賣了企業(yè)的涉稅風險點？
5、 企業(yè)哪些涉稅業(yè)務可能會存在問題、哪些事項會產生不良后果？
【課程大綱】
模塊一 國地稅合并、大數據集中帶來的風險與挑戰(zhàn)
1、國地稅合并后帶來的稅務稽查巨變
2、金稅三期全面上線后數據大集中產生的重要影響
3、2019年專項稽查重點方向
（1）打擊虛開騙稅違法犯罪兩年專項行動，打擊沒有實際經營業(yè)務只為虛開發(fā)票的“假企業(yè)”、沒有實際出口只為騙取退稅的“假出口”
（2）提高稅收稽查抽查比例
（3）重點打擊過票交易、隱形經營成本（公關費用、回扣、傭金等）金額大無發(fā)票不合規(guī)等情況
（4）選黃金票/海關/農產品/成品油1000戶虛開案源稽查
（5）選建安業(yè)/房地產/生活及交通720戶營改增行業(yè)虛開案源稽查
（6）對四大區(qū)域（西藏/安徽/廣西貴州/北京）專項整治
（7）對企業(yè)高管/演藝明星開展個人所得稅與企業(yè)所得稅稽查
4、雙搖模式下的稅務稽查規(guī)則
模塊二 國地稅合并后全稅種全環(huán)節(jié)風險盤點與證據鏈設計
（一）大規(guī)模減稅給企業(yè)帶來的紅利
1、增值稅稅率與納稅人標準變化帶來的稅收紅利
2、六稅兩費政策優(yōu)惠
2、企業(yè)所得稅利好政策
（1）提高一次性稅前扣除優(yōu)惠標準
（2）小微企業(yè)稅收巨大利好
（3）委托境外研發(fā)費用可加計扣除
（4）虧損結轉年限由5年延長至10年
（5）提高職工教育經費稅前扣除限額
（6）抵扣應納稅所得額的優(yōu)惠政策
（7）扶貧捐贈全額扣除
（二）企業(yè)財務核算證據鏈合規(guī)設計
1、證據鏈的設計基本原則
2、證據獲取的時間要求
3、內部證據和外部證據的取得
4、無法取得合法票據的處理方法
5、分攤業(yè)務、分租業(yè)務的證據鏈設計
6、以前年度應扣未扣支出的所得稅處理
（三）異常發(fā)票管控
1、走逃（失聯(lián)）企業(yè)的異常憑證
2、稅收風險分析評估中發(fā)現(xiàn)的異常憑證
3、發(fā)票開具和納稅申報數據監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的異常憑證
4、非正常戶的失控發(fā)票
5、稽核比對結果的異常抵扣憑證
（四）失控發(fā)票管控
1、虛開發(fā)票處罰及立案追訴及刑法規(guī)則
2、是否屬于虛開的增值稅專用發(fā)票識別要點及技巧
3、善意非善意取得稅收待遇
4、三方協(xié)議下的增值稅進項稅抵扣政策
（五）企業(yè)經營中重點關注的事項、環(huán)節(jié)及應對策略
1、收入類關注要點
（1）視同銷售收入的各稅種對比
（2）納稅義務發(fā)生時間掌握
（3）延遲收入給企業(yè)帶來的風險
2、企業(yè)成本、費用風險排查與證據鏈合規(guī)分析設計
（1）成本核算時，會計憑證后如何附稅局認可無異常的料、工、費耗用清單？
（2）費用類科目的細分、劃分與敏感異常項目審核自查
（3）各類人工費用稅務關注的重點、稅局掌握的尺度和分寸
3、企業(yè)資產、存貨科目稅務風險重點排查
（1）劃撥、變賣固定資產稅務關注點與合規(guī)流程設計
（2）以各類資產抵債的稅務確認與證據鏈設計
（3）賬實不符下稅務應對的*方法與合規(guī)證據分析
4、企業(yè)往來科目、其他敏感類項目稅務風險重點排查
（1）近期稅局關注的企業(yè)資金往來風險排查？
（2）企業(yè)長期向個人借款，支付利息或不支付利息？怎樣合理合規(guī)？
（3）哪些滯納金是可以稅前扣除不納稅？稅務稽查的關注點？
5、個人所得稅風險與節(jié)稅技巧
（1）新個稅實施帶來的風險和挑戰(zhàn)
（2）綜合所得與經營所得的節(jié)稅實戰(zhàn)應用
（3）工資薪金、福利、勞務報酬中的個稅紛爭
（4）優(yōu)惠過渡政策銜接
（5）企業(yè)經營中的個稅風險點（市場推廣、買贈、企業(yè)年會、差旅費、誤餐補助、報銷油卡等）識別與應對
（6）股權轉讓所得關注要點
企業(yè)運營“各環(huán)節(jié)”涉稅風險
轉載：http://www.handlers.cn/gkk_detail/258943.html
